Verdipapirfond

Oppdatert: 22. august 2024

Neste oppdatering: 22. november 2024

Netto kjøp/salg av verdipapirer
Netto kjøp/salg av verdipapirer
2. kvartal 2024
-1 080
millioner kroner
 
Verdipapirfond. Millioner kroner
Verdipapirfond. Millioner kroner
Markedsverdi
3. kvartal 20234. kvartal 20231. kvartal 20242. kvartal 2024
Alle sektorer
Andelskapital1 791 6461 910 8042 075 4982 118 331
Netto kjøp/salg25 07435 62422 074-1 080
Finansielle foretak
Andelskapital1 049 9601 118 8561 222 3891 241 098
Netto kjøp/salg14 36719 72610 985-11 032
Husholdninger
Andelskapital370 754395 083443 395480 112
Netto kjøp/salg4 5263 8039 19810 670
Standardtegn i tabeller

Utvalgte tabeller og figurer fra denne statistikken

  • Beholdninger av andeler i verdipapirfond etter eiersektor. Kvartalstall i millioner kroner.
    Beholdninger av andeler i verdipapirfond etter eiersektor. Kvartalstall i millioner kroner.
    3. kvartal 20234. kvartal 20231. kvartal 20242. kvartal 2024
    Andelskapital i alt1 791 6461 910 8042 075 4982 118 331
    Ikke-finansielle foretak125 453136 290142 558146 201
    Statens forretningsdrift0000
    Statlig eide aksjeselskaper mv.4 8884 4414 2345 251
    Kommunale foretak med ubegrenset ansvar0000
    Kommunalt eide aksjeselskaper mv.3 1044 3823 0162 260
    Private aksjeselskaper mv.112 002121 904129 541132 429
    Personlige foretak167180186193
    Private produsentorienterte organisasjoner uten profittformål5 2925 3835 5816 068
    Finansielle foretak1 049 9601 118 8561 222 3891 241 098
    Norges Bank0000
    Banker38 66340 03743 86748 652
    Kredittforetak206206211239
    Finansieringsselskaper86889092
    Statlige låneinstitutter mv.26262828
    Finansielle holdingselskaper3 4012 4894 6903 941
    Verdipapirfond177 415194 896214 014223 622
    Alternative investeringsfond (AIF) unntatt verdipapirfond.3 152987869860
    Øvrige finansielle foretak unntatt forsikring104 325113 107135 815128 886
    Livsforsikringsselskaper og pensjonskasser702 282745 515798 963810 658
    Skadeforsikringsselskaper20 40421 50523 84224 120
    Offentlig forvaltning23 97223 26922 81520 896
    Statsforvaltningen3 2363 3323 8301 882
    Kommuneforvaltningen20 73619 93718 98519 014
    Ideelle organisasjoner49 04052 14939 18833 401
    Husholdninger370 754395 083443 395480 112
    Personlig næringsdrivende45485658
    Borettslag o.l.4442
    Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a.370 705395 031443 335480 052
    Utlandet172 320184 800204 971196 281
    Ufordelt sektor147357182342
    Standardtegn i tabeller
  • Nettokjøp av andeler i verdipapirfond etter kjøpersektor. Kvartalstall i millioner kroner.
    Nettokjøp av andeler i verdipapirfond etter kjøpersektor. Kvartalstall i millioner kroner.
    Netto kjøp/salg
    3. kvartal 20234. kvartal 20231. kvartal 20242. kvartal 2024
    Totalt25 07435 62422 074-1 080
    Ikke-finansielle foretak2 9318 1151 415-710
    Statens forretningsdrift0000
    Statlig eide aksjeselskaper mv.-756-481-881 020
    Kommunale foretak med ubegrenset ansvar0000
    Kommunalt eide aksjeselskaper mv.2261 286-1 371-635
    Private aksjeselskaper mv.3 3797 0182 881-1 518
    Personlige foretak3911
    Private produsentorienterte organisasjoner uten profittformål79283-8422
    Finansielle foretak14 36719 72610 985-11 032
    Norges Bank0000
    Banker-2 1345152 4592 611
    Kredittforetak00225
    Finansieringsselskaper0030
    Statlige låneinstitutter mv.0010
    Finansielle holdingselskaper-557-960-251-958
    Verdipapirfond4 6018 4311 3656 016
    Alternative investeringsfond (AIF) unntatt verdipapirfond.-117-94-159-11
    Øvrige finansielle foretak unntatt forsikring1 3382 7672 814-5 995
    Livsforsikringsselskaper og pensjonskasser10 9928 7043 794-12 407
    Skadeforsikringsselskaper244363957-313
    Offentlig forvaltning814-1 053-68-787
    Statsforvaltningen94113297-447
    Kommuneforvaltningen720-1 166-365-340
    Ideelle organisasjoner-4831 648445-3 172
    Husholdninger4 5263 8039 19810 670
    Personlig næringsdrivende-3161
    Borettslag o.l.000-2
    Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a.4 5293 8029 19210 671
    Utlandet2 9173 331833 965
    Ufordelt25416-14
    Standardtegn i tabeller
  • Eiendeler i verdipapirfond. Markedsverdi. Kvartalstall i millioner kroner.
    Eiendeler i verdipapirfond. Markedsverdi. Kvartalstall i millioner kroner.
    Beholdning, markedsverdi
    3. kvartal 20234. kvartal 20231. kvartal 20242. kvartal 2024
    Aksjer971 7301 053 2761 187 3481 227 549
    Verdipapirfondsandeler218 973227 341248 628263 088
    Egenkapitalbevis10 49411 29811 44412 118
    Obligasjoner502 472529 896536 529516 939
    Sertifikater24 25729 00124 99229 770
    Andre eiendeler21 34425 11225 11225 112
    Bankinnskudd55 33749 24955 81458 123
    Sum alle eiendeler1 804 6061 925 1722 089 8662 132 699
    Standardtegn i tabeller
  • Beholdninger av andeler i verdipapirfond etter eiersektor og fondstype. Siste kvartal i millioner kroner.
    Beholdninger av andeler i verdipapirfond etter eiersektor og fondstype. Siste kvartal i millioner kroner.
    2. kvartal 2024
    Alle fondstyperAksjefondObligasjonsfondLikviditetsfondAndre rentefondKombinasjonsfondØvrige fond
    Sum alle eiersektorer2 118 3311 404 833314 619160 118143 99689 5055 260
    Ikke-finansielle foretak146 20159 22812 31039 74124 3239 4261 173
    Statens forretningsdrift0000000
    Statlig eide aksjeselskaper mv.5 251346444 568410
    Kommunale foretak med ubegrenset ansvar0000000
    Kommunalt eide aksjeselskaper mv.2 260143531 759234710
    Private aksjeselskaper mv.132 42956 9848 50832 74323 7399 2891 166
    Personlige foretak193770383237
    Private produsentorienterte organisasjoner uten profittformål6 0681 9903 105668263420
    Finansielle foretak1 241 098821 966255 22680 00369 22410 9283 753
    Norges Bank0000000
    Banker48 65219 18510 75513 1525 1783830
    Kredittforetak23902390000
    Finansieringsselskaper9292953010
    Statlige låneinstitutter mv.2812412000
    Finansielle holdingselskaper3 94103 4804412000
    Verdipapirfond223 622164 61935 2676 67017 06600
    Alternative investeringsfond (AIF) unntatt verdipapirfond.8600069416150
    Øvrige finansielle foretak unntatt forsikring128 88672 74325 51314 28712 7652 668911
    Livsforsikringsselskaper og pensjonskasser810 658554 341171 61741 74832 2637 8472 842
    Skadeforsikringsselskaper24 12011 0578 3222 9461 771240
    Offentlig forvaltning20 8966 5215 2336 5182 584346
    Statsforvaltningen1 88241501 507211100
    Kommuneforvaltningen19 0146 5175 0835 0112 373246
    Ideelle organisasjoner33 40115 1407 4605 1984 3131 064226
    Husholdninger480 112356 03222 36215 43519 92566 25799
    Personlig næringsdrivende58170416210
    Borettslag o.l.2011000
    Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a.480 052356 01522 36115 43019 90966 23699
    Utlandet196 281145 73312 01913 21323 5641 7493
    Ufordelt34221391063470
    Standardtegn i tabeller
  • Nettokjøp av andeler i verdipapirfond etter eiersektor og fondstype. Siste kvartal i millioner kroner.
    Nettokjøp av andeler i verdipapirfond etter eiersektor og fondstype. Siste kvartal i millioner kroner.
    2. kvartal 2024
    Alle fondstyperAksjefondObligasjonsfondLikviditetsfondAndre rentefondKombinasjonsfondØvrige fond
    Sum alle eiersektorer-1 08019 536-20 922-2 8542 46368413
    Ikke-finansielle foretak-7102 160-3 484-618826423-17
    Statens forretningsdrift0000000
    Statlig eide aksjeselskaper mv.1 0203-3501 367000
    Kommunale foretak med ubegrenset ansvar0000000
    Kommunalt eide aksjeselskaper mv.-6353-108-411-146270
    Private aksjeselskaper mv.-1 5181 929-3 345-1 455973397-17
    Personlige foretak14-112510
    Private produsentorienterte organisasjoner uten profittformål422221330-121-6-20
    Finansielle foretak-11 0324 612-15 543-412539-25829
    Norges Bank0000000
    Banker2 611488-1922 07024050
    Kredittforetak250250000
    Finansieringsselskaper0000000
    Statlige låneinstitutter mv.0000000
    Finansielle holdingselskaper-9580-1 234276000
    Verdipapirfond6 0166 416-1 41112189000
    Alternative investeringsfond (AIF) unntatt verdipapirfond.-110-150-6000
    Øvrige finansielle foretak unntatt forsikring-5 995-2 627-1 865-1 301-50-18229
    Livsforsikringsselskaper og pensjonskasser-12 407171-10 299-1 932-265-820
    Skadeforsikringsselskaper-313164-566304-21610
    Offentlig forvaltning-78728-278-500-17-200
    Statsforvaltningen-4470-13-434000
    Kommuneforvaltningen-34028-265-66-17-200
    Ideelle organisasjoner-3 172-188-1 033-833-1 088-300
    Husholdninger10 6709 594952441855521
    Personlig næringsdrivende100-2210
    Borettslag o.l.-200-2000
    Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a.10 6719 594952481835511
    Utlandet3 9653 341-679-7342 021160
    Ufordelt-14-110-1-310
    275159
    Standardtegn i tabeller
  • Verdipapirfondenes balanseregnskap. Årstall i millioner kroner.
    Verdipapirfondenes balanseregnskap. Årstall i millioner kroner.
    2020202120222023
    EIENDELER
    Aksjer693 783909 573840 7731 043 751
    Verdipapirfondsandeler200 092236 749177 431222 878
    Egenkapitalbevis7 53511 58810 00611 298
    Obligasjoner516 527538 599502 704547 755
    Sertifikater27 89821 99421 28428 727
    Andre eiendeler17 7688 78010 16325 111
    Bankinnskudd41 20353 09643 88649 249
    Innenlandske banker25 55141 72134 75033 465
    Utenlandske banker15 65111 3759 13615 784
    SUM EIENDELER1 504 8061 780 3791 606 2461 928 771
    GJELD OG EGENKAPITAL
    Innbetalt egenkapital954 2091 071 6651 058 6201 128 825
    Andelskapital til pålydende verdi821 281945 207984 5131 220 463
    Korreksjon av andelskapitalen132 928126 45874 108-91 637
    Opptjent egenkapital535 498697 367538 844785 576
    Gjeld15 09911 3478 78214 369
    Skattegjeld-109-80-86-269
    Renter/utbytte til andelseiere1863703337
    Annen gjeld15 02211 0578 83414 601
    SUM GJELD OG EGENKAPITAL1 504 8061 780 3791 606 2461 928 771
    Antall fond402404398400
    Standardtegn i tabeller
  • Verdipapirfondenes resultatregnskap. Årstall i millioner kroner.
    Verdipapirfondenes resultatregnskap. Årstall i millioner kroner.
    2020202120222023
    Porteføljeinntekter og -kostnader
    Renteinntekter13 41613 17616 52425 522
    Aksjeutbytte mv.14 34719 56424 57831 222
    Realiserte kursgevinster/-tap48 62994 17127 41846 155
    Netto endring i urealiserte kursgevinster/-tap32 60486 792-181 280153 664
    Andre porteføljeinntekter/-kostnader5 5035 421-4 845671
    PORTEFØLJERESULTAT114 499219 124-117 605257 234
    Forvaltningsinntekter og -kostnader
    Provisjonsinntekter53312918
    Andre inntekter/-kostnader-88-51-118-15
    Forvaltningshonorarer-6 754-8 576-7 862-7 500
    FORVALTNINGSRESULTAT-6 789-8 596-7 951-7 497
    ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD107 711210 528-125 555249 737
    Skattekostnad-1 393-1 690-1 987-2 585
    ÅRSRESULTAT106 318208 838-127 542247 152
    Disponering av årsresultatet
    Avsatt til utbetaling til andelseiere6 40816 3814 8388 883
    Netto utbetalt til andelseiere i året4 9569 0893 0846 219
    Overført til/ fra opptjent egenkapital94 954183 368-135 464232 050
    DISPONERINGER OG OVERFØRINGER106 318208 838-127 542247 152
    Standardtegn i tabeller
  • Verdipapirfondenes eiendeler etter fondstype. Regnskapstall. Årstall i millioner kroner.
    Verdipapirfondenes eiendeler etter fondstype. Regnskapstall. Årstall i millioner kroner.
    2020202120222023
    SUM EIENDELER1 504 8061 780 3791 606 2461 928 771
    Aksjefond841 8481 080 845956 2431 201 723
    Obligasjonsfond370 077357 410320 705344 284
    Likviditetsfond115 584134 643132 931161 660
    Andre rentefond106 415119 039119 569134 570
    Kombinasjonsfond65 84580 55872 43381 742
    Øvrige fond5 0397 8864 3674 792
    Standardtegn i tabeller
  • Verdipapirfondenes årsresultatet etter fondstype. Årstall i millioner kroner.
    Verdipapirfondenes årsresultatet etter fondstype. Årstall i millioner kroner.
    2020202120222023
    ÅRSRESULTAT106 318208 838-127 542247 152
    Aksjefond82 460196 138-103 968201 511
    Obligasjonsfond16 001-528-19 44418 475
    Likviditetsfond1 4328601 8777 268
    Andre rentefond1 9754 223-1 0579 629
    Kombinasjonsfond4 0507 262-5 1549 623
    Øvrige fond401882204647
    Standardtegn i tabeller
  • Verdipapirfondenes resultatregnskap etter aksjefond og andre fond. Siste år i millioner kroner.
    Verdipapirfondenes resultatregnskap etter aksjefond og andre fond. Siste år i millioner kroner.
    2023
    AksjefondAndre fond
    Porteføljeinntekter og -kostnader
    Renteinntekter74124 781
    Aksjeutbytte mv.30 487735
    Realiserte kursgevinster/-tap52 756-6 601
    Netto endring i urealiserte kursgevinster/-tap122 15931 505
    Andre porteføljeinntekter/-kostnader3 822-3 151
    PORTEFØLJERESULTAT209 96547 269
    Forvaltningsinntekter og -kostnader
    Provisjonsinntekter162
    Andre inntekter/-kostnader-183
    Forvaltningshonorarer-5 992-1 508
    FORVALTNINGSRESULTAT-5 994-1 503
    ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD203 97245 765
    Skattekostnad-2 461-124
    ÅRSRESULTAT201 51145 641
    Disponering av årsresultatet
    Avsatt til utbetaling til andelseiere58 878
    Netto utbetalt til andelseiere i året516 168
    Overført til/ fra opptjent egenkapital201 45530 595
    DISPONERINGER OG OVERFØRINGER201 51145 641
    Standardtegn i tabeller

Om statistikken

Statistikkene omfatter alle norskregistrerte verdipapirfond forvaltet av norske forvaltningsselskap. Den årlige regnskapsstatistikken inneholder opplysninger om resultat- og balanseregnskap fordelt etter fondstype. Den kvartalsvise statistikken inneholder opplysninger om andelskapital og nettotegninger av fondsandeler fordelt etter fondstype og eiersektor.

Informasjonen under «Om statistikken» ble sist oppdatert 21. desember 2021.

Verdipapirfond: selvstendig formuesmasse oppstått ved kapitalinnskudd fra en ubestemt krets av personer mot utstedelse av andeler i fondet og som for det vesentlige består av finansielle instrumenter og/eller innskudd i kredittinstitusjon.

Verdipapirer: Brukes ofte som en fellesbetegnelse for de papirer som er gjenstand for omsetning på fondsbørsen. Ved siden av ihendehaverobligasjoner og aksjer regnes også sertifikater, grunnfondsbevis og andeler i verdipapirfond.

Balanseregnskapet: Balansen viser eiendeler, gjeld og egenkapital ved utgangen av regnskapsåret.

Resultatregnskapet: Viser inntekter og utgifter i løpet av kalenderåret.

Fondstyper

Verdipapirfondene deles inn i seks hovedgrupper/fondstyper; henholdsvis aksjefond, kombinasjonsfond, obligasjonsfond, pengemarkedsfond, andre rentefond og øvrige fond:

Aksjefond er et verdipapirfond hvor minimum 80 prosent av andelseiernes kapital investeres i aksjemarkedet.

Obligasjonsfond er et verdipapirfond, eller nærmere bestemt et rentefond, som investerer andelskapitalen i langsiktige rentepapirer.

Pengemarkedsfond er et verdipapirfond, eller nærmere bestemt et rentefond, som investerer andelskapitalen i kortsiktige rentepapirer med en bindingstid på mindre enn ett år, slike som med en fellesbetegnelse kalles pengemarkedsinstrumenter.

Kombinasjonsfond er et verdipapirfond som er en kombinasjon av et aksjefond og et rentefond. Fordelingen mellom aksjer og renter vil variere mellom ulike kombinasjonsfond og kan også variere over tid i samme kombinasjonsfond.

Andre rentefond er et fond som ikke faller inn under definisjonen av pengemarkedsfond eller obligasjonsfond.

Øvrige fond er alle verdipapirfond som ikke faller inn under definisjonen av aksjefond, kombinasjonsfond, obligasjonsfond, pengemarkedsfond eller andre rentefond. Blant annet hører fond med hedgefondlignende egenskaper til under denne type fond

Verdsetting

Markedsverdien av verdipapirfondsandelene fastsettes med utgangspunkt i netto andelsverdien til det enkelte verdipapirfond ved utgangen av den enkelte periode.

Markedsverdien av verdipapirene som verdipapirfondene eier, fastsettes med utgangspunkt i tilgjengelige markedskurser. For børsnoterte verdipapirer vil dette i hovedsak si omsetningskursen fra Oslo Børs og utenlandske børser. For ikke-børsnoterte, VPS-registrerte verdipapirer vil dette si observerte transaksjonskurser i den grad det foreligger og ellers beregnede markedskurser avledet fra årlige ligningskurser.

Finansobjekter og realobjekter: Gjeld, fordringer og andre eiendeler i verdipapirfondenes balanseregnskap inndeles i hovedgrupper med sikte på å gi ensartede grupper.

Debitor- og kreditorsektor: Ved statistikkbearbeiding grupperes aktørene i sektorer, i første rekke etter samfunnsøkonomisk funksjon, som offentlig forvaltning, finansielle foretak, ikke-finansielle foretak, husholdninger og utlandet.

Inntekts- og utgiftsarter, herunder bl.a. renter og aksjeutbytte, er basert på nasjonalregnskapets regelverk.

Sektor- og næringsinndelingen fra Enhetsregisteret i Brønnøysund benyttes i sin helhet for sektorisering og næringsfordeling av både eier- og utstedersiden. Denne sektor- og næringsinndelingen bygger igjen på de internasjonale kravene i SNA2008 (System of National Accounts)/ ESA2010 (European System of Accounts) og NACE Rev.2 (European Classification of Economic Activities).

Navn: Verdipapirfond
Emne: Bank og finansmarked

22. november 2024

Seksjon for finansmarkedsstatistikk

Kun på nasjonalt nivå

Regnskapsstatistikken publiseres årlig. Publiseres normalt i september påfølgende år.

Statistikken over andelskapital og nettotegninger publiseres kvartalsvis. Publiseres normalt 8-9 uker etter statistikkvartalets utløp.

OECD og BIS

Tidsserier lagres i en databaseløsning

Årlig regnskapsstatistikk:

Formålet er å bidra med regnskapstall til finansmarkedstatistikken og nasjonalregnskapet, samt til tilsyns- og kontrollformål i Kredittilsynet og Norges Bank.

Offisielt startet Statistisk sentralbyrå verdipapirfondstatistikk i 1990. Frem til 1994 hadde SSB stått for arbeidet med innhenting, registrering og revisjon av dataene. Etter det har Norges Bank hatt ansvaret for innsamling og revisjon av statistikken for verdipapirfond. Fra 1996 har SSB publisert resultatregnskapstall i tillegg til tidligere publisert årsbalanse med sektorspesifikasjon av enkelte finansobjekter. Fra og med januar 2007 har SSB overtatt ansvaret for statistikken for verdipapirfond.

Statistikk over andelskapital og nettotegninger:

Statistikken har som formål å gi oversikt over fondenes balanse, med særlig fokus på sektoriserte opplysninger om andelskapital i fondene og hva fondene eier av ulike verdipapirer. Deler av datagrunnlaget er også kilde til utenriksregnskapet (UR), finansielle sektorregnskaper (FINSE) og pengemengdestatistikken.

Statistikken ble etablert i 1997 og har kvartalsvise data fra 1. kvartal 1996. På årsbasis finnes også data for tidligere perioder, jf årlig regnskapsstatistikk for verdipapirfond

Fra og med 1. januar 2007 er ansvaret for statistikken overført fra Norges Bank til Statistisk sentralbyrå.

Sentrale brukere, i tillegg til Statistisk sentralbyrå, er aktører i verdipapirmarkedet, offentlige myndigheter og forskningsinstitusjoner.

Ingen eksterne brukere har tilgang til statistikkene før publiseringstidspunktet kl. 08.00 på ssb.no.

Statistikken er basert på retningslinjene i nasjonalregnskapsstandardene "System of National Accounts" fra 2008 (SNA 2008), "European System of Accounts" fra 2010 (ESA 2010) og IMFs "Manual on Monetary and Financial Statistics".

Statistikkloven § 10

Ikke relevant

Populasjonen er alle verdipapirfond som har konsesjon fra Finanstilsynet. I h.h.t. næringsstandarden omfatter dette deler av næring 64.301.

Statistikken bygger på

  • beholdnings- og transaksjonsopplysninger om fondenes andelskapital.
  • opplysninger om fondenes eie av norske og utenlandske verdipapirer.
  • sentrale poster fra verdipapirfondenes årlige balanse og resultatregnskap.

Årlig regnskapsstatistikk:

SSB samler inn regnskapsdata fra alle norskregistrerte verdipapirfond.

Statistikk over andelskapital og nettotegninger:

Statistikken bygger på kvartalsvis rapportering fra verdipapirfondenes forvaltningsselskaper og månedlige dataleveranser fra Verdipapirsentralen (VPS) og verdipapirforetak (depotmottakere for verdipapirfond). For verdipapirfondenes bankinnskudd benyttes ORBOF (Offentlig Regnskapsrapportering fra Banker og Finansieringsforetak) som kilde.

Statistikken omfatter alle norskregistrerte verdipapirfond.

Årlig regnskapsstatistikk:

For verdipapirfondene publiserer SSB årlige balansetall etter finansobjekt og fondstype, tall for beholdning av verdipapirer etter debitorsektor og fondstype, og tall for andelskapitalen til pålydende verdi etter kreditorsektor. Fra 1996 er det også publisert resultatregnskapstall.

Regnskapstallene editeres mot trykte årsregnskaper og løpende kilder.

Statistikk over andelskapital og nettotegninger:

Uttrekk av primærdata fra fondenes forvaltningsselskaper mottas elektronisk via AltInn. Relevante data fra andre kilder som benyttes, trekkes ut fra datagrunnlaget som seksjonen samler inn fra disse kildene.

Egne kontroller foretas for primærdata fra hver av kildene. I tillegg foretas det kontroller på balansenivå, både per fond og for fondene samlet. Dataserier blir editert fortløpende og publiseres sammen med data for den nye statistikkperioden.

Beregninger foretas for enkelte mindre balanseposter som det ikke mottas kvartalsdata for (kun årsdata).

Ikke relevant

SSB’s standardregler for konfidensialitet følges.

Regnskapsstatistikken for verdipapirfondene er så langt det er mulig basert på gjeldende regnskapsregelverk. Brudd kan dermed forekomme i samband med endringer i regnskapslovgivningen.

Endringer i lovverket, endringer i regelverket for registreringsplikt i VPS, samt sektorskift kan føre til brudd i tidsseriene.

2021: Statistisk sentralbyrå sluttet og publisere markedsverdi for unoterte aksjer registrert i VPS. Dette medfører at disse aksjene ikke blir med i balansen i den kvartalsvise statistikken.

2012: Ny standard for sektorgruppering ble implementert

Ny institusjonell sektorgruppering ble innført i statistikken fra januar 2012. En av de viktigste endringene i den nye sektorgrupperingen er at avgrensingen mellom finansiell og ikke-finansiell sektor ble endret, slik at finansiell sektor øker i omfang. I tillegg er det etablert noen nye finansielle sektorer, blant annet investeringsselskaper og aktive eierfond/PE-fond og finansielle holdingselskaper.

2012: Ny inndeling av fondstyper ble innført

Statistisk sentralbyrå besluttet å foreta enkelte endringer i klassifisering av verdipapirfond fra og med 1. kvartal 2012. Bakgrunnen var den nye bransjestandarden som Verdipapirfondenes forening (VFF) vedtok i 2010, hvor det ble opprettet en ny hovedgruppe "andre rentefond´´ og foretatt en nærmere presisering av pengemarkedsfond. Endringene dreide seg i praksis om en tilpasning til denne bransjestandarden, som for øvrig var en tilpasning til retningslinjene fra ESMA (European Securities and Markets Authority) for en ny felles definisjon av pengemarkedsfond.

2006: Endringer i statistikken fra 4. kvartal 2006

Verdipapirfondenes egne plasseringer i verdipapirfondsandeler ble inkludert fra og med dette kvartlet. For tidligere kvartaler ble det publisert nettotall, altså uten disse plasseringene.

Videre ble fondenes eie av aksjer, egenkapitalbevis, obligasjoner og sertifikater fra dette kvartalet basert på direkte opplysninger som ble hentet fra VPS og fondenes depotmottakere.

2004: Omlegging av den kvartalsvise verdipapirfondsstatistikken

Fra og med 4. kvartal 2004 ble det etablert en kvartalsvis rapportering av fondsinformasjon fra fondsforvaltningsselskapene som omfattet alle norskregistrerte verdipapirfond og med detaljerte opplysninger om beholdnings-, transaksjons- og avkastningsdata per fond. Det innebar bl.a. en direkte rapportering av eierdata om fondenes andelskapital som så ble sektorisert på grunnlag av Enhetsregisterets-/ Bedrifts- og foretaksregisterets sektor og næringsinndeling. Resultatet var en klar forbedring av sektorfordelingen av fondenes andelskapital.

Årlig regnskapsstatistikk:

Det kan forekomme feil og uoverensstemmelser i regnskapsopplysningene. Disse uoverensstemmelsene kan ha flere kilder: Feil ved overføring av data fra selskapenes primærregnskaper til mottakene media, ulike regnskaps- og verdsettingsprinsipper, ulike bokføringstidspunkt eller mangelfulle utfylte oppgaver fra rapportørene.

Statistikk over andelskapital og nettotegninger:

I den grad den faste leveransen fra primærkildene inneholder feil eller mangler, vil dette kunne påvirke statistikken. Behandlings- og kontrollrutiner er etablert for å oppspore og korrigere slike feil og mangler.

I de tilfellene hvor andelskapital er registrert på en forvalterkonto (såkalt forvalterregistrering) vil andre enn den reelle eieren være registrert i andelseierregistrene. Dette kan i statistikken medføre feilklassifisering av eiernes sektortilhørighet. Forvalterregistrering innebærer at et verdipapir står på en konto som er registrert i en forvalters navn.

Statistikken publiseres med foreløpige tall, og korreksjoner for tidligere publisert statistikk kan forekomme ved neste publisering.

Kontakt